Кешбэк от государства: какие налоговые вычеты доступны в 2025–2026

Чтобы не пропустить обновления и свежие разборы с примерами заполненных заявлений, заходите почаще на наш сайт Постолог — мы регулярно публикуем практические инструкции, шаблоны и чек-листы. А ещё сохраняйте себе в закладки полезные таблицы из статьи — они помогут сравнить варианты и лимиты за минуту.

Если удобнее просматривать гайды списком и быстро искать ответы по тегам, используйте прямую ссылку postolog.ru. Мы структурировали материалы по темам: «имущественный вычет», «социальный вычет», «инвестиции», «ипотека», «НДФЛ 13/15%».

Зачем дочитывать до конца:

• узнаете, можно ли получить налоговый вычет в вашей ситуации уже за текущий год и как подтвердить расходы документами;
• сравните социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные вычеты в одной большой таблице;
• получите пошаговый план и чек-листы, чтобы не терять время на переподачи.

Коротко: вычет — законный способ сократить налоговую нагрузку и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Ниже — подробности, примеры расчётов и частые ошибки.

Сводная сравнительная таблица (быстрый ориентир)

Что такое налоговый вычет и кто его может получить

Налоговый вычет — это инструмент, который уменьшает доход, облагаемый НДФЛ, или даёт право на возврат уже уплаченного налога. Проще: вы раньше заплатили 13%, а после подтверждения «социально значимых» расходов часть суммы вернётся на ваш счёт.

Кто имеет право:

• физические лица — налоговые резиденты РФ (проживание в России ≥ 183 дней в году);
• получающие доходы, с которых удерживается НДФЛ (обычно 13% для базы до установленного порога);
• подтвердившие целевые траты документами.

Как это выглядит на практике:

У вас зарплата, работодатель перечисляет НДФЛ. Вы оплатили обучение ребёнка, собрали договор и чеки, подали заявление. Налоговая пересчитала НДФЛ с учётом вычета — разница вернулась вам на счёт. Это и есть «налоговый вычет за год» — механизм работает постфактум.

Базовые принципы:

• «База» — сумма расходов, которая допускается к вычету.
• «Лимит» — максимальная величина базы за период.
• «Возврат» — 13% от базы, но не больше удержанного НДФЛ за период.

Важные нюансы для 2025–2026:

• сохраняется схема подтверждения расходов: договоры, чеки/БСО, справки из клиник/ВУЗов/фондов, платежные документы;
• для части соц-вычетов лимит общий (например, 120–150 тыс. ₽ в год), есть исключения (дорогостоящее лечение, благотворительность);
• имущественные вычеты по жилью и ипотеке применяются к разным базам (стоимость объекта и проценты по кредиту).

На что можно получить налоговый вычет в 2025-2026 году

Ниже — подробная карта социальных вычетов: от медицины и образования до спорта и благотворительности. В конце блока — расширенная таблица лимитов и быстрый чек-лист подачи.

Подсказка: если сомневаетесь, «Как получить налоговый вычет?» — начните с проверки статуса резидента, наличия НДФЛ за год и сбора первички по расходам.

Социальные налоговые вычеты

Суть: государство поощряет траты, повышающие качество жизни и человеческий капитал: здоровье, знания, активность, долгосрочные сбережения. Социальный налоговый вычет возвращает часть НДФЛ при подтверждённых тратах.

Категории социальных расходов:

• Медицина: услуги из перечня, ДМС; отдельно — «дорогостоящее лечение».
• Образование: своё и очное детей/братьев/сестёр (до 24 лет).
• Спорт/фитнес: абонементы и детский спорт у профильных организаций.
• Благотворительность: пожертвования допущенным получателям.
• Страхование/пенсия: добровольное страхование жизни (срок ≥ 5 лет), негосударственные пенсионные взносы.

Что учесть:

• по большинству категорий действует совокупный лимит базы в пределах года;
• возврат ограничен фактически уплаченным НДФЛ за год;
• нужны именные платежные документы.

Частые ошибки:

• оплата обучения из маткапитала — не даёт вычет;
• оплата наличными без именного чека — риск отказа;
• подача без справок/перечней — затянет проверку.

Налоговый вычет за лечение

Что компенсируется:

• медицинские услуги из утверждённых перечней;
• ДМС (добровольное медстрахование) на себя и близких;
• лекарства по рецептам установленной формы.

Лимиты и расчёт:

• «обычное» лечение — в составе общего лимита соц-вычетов (часто ориентир 120–150 тыс. ₽ базы/год);
• дорогостоящее лечение — без лимита базы: возврат считается со всей суммы (это ключевое исключение).

Кого можно включить: себя, супруга/супругу, родителей, несовершеннолетних детей.

Документы: договор, лицензия клиники, чеки/БСО, справка об оплате медуслуг по форме, рецепты.

Лайфхаки:

• проверяйте, чтобы услуги и лекарства попадали в перечни;
• сохраняйте оригиналы чеков, сканы — дополнение, не замена.

Налоговый вычет за обучение

Кому и за что:

• своё образование (любой формат у лицензированной организации);
• дети/братья/сёстры — очное обучение до 24 лет;
• курсы повышения квалификации у аккредитованных поставщиков.

Лимиты:

• на каждого ребёнка — отдельный лимит базы (традиционно до 50 тыс. ₽ или 110 тыс. ₽ в год по политике периода; ориентируйтесь на актуальное значение при подаче);
• своё/братьев/сестёр — в общем соц-лимите (ориентир 120–150 тыс. ₽ базы).

Важно: расходы, оплаченные материнским капиталом, в базу не включаются.

Документы: договор с учебной организацией, лицензия, квитанции/чеки, справка об очном обучении (для детей/братьев/сестёр).

Вычет на благотворительность

Суть: можно вернуть часть НДФЛ с пожертвований.

Кому жертвуем: фонды и организации из допущенных категорий (благотворительные, религиозные, НКО с социально значимой деятельностью).

Лимит: база — до 25% годового дохода жертвователя.

Нельзя: передача средств физлицу напрямую, пожертвование в обмен на выгоду/услугу.

Пакет: договор/заявление на пожертвование, платёжки/чеки, реквизиты получателя.

Вычет на фитнес и спорт

Что включается: абонементы/занятия у организаций, где спорт — основной вид деятельности.

Кому доступно: себе и детям до 18 лет (иногда до 24 при очном обучении, проверяйте условия у налоговой).

Лимит: траты обычно учитываются в общем соц-лимите за год.

Подтверждение: договор/квитанции, чек, сведения об организации (ОКВЭД).

«Пенсионные» и «страховые» вычеты

Что даёт право на возврат:

• взносы по негосударственному пенсионному обеспечению;
• добровольное страхование жизни со сроком договора не менее 5 лет;
• самостоятельные взносы на накопительную часть пенсии (если применимо).

Лимиты: в составе общего соц-лимита на год (исключения — по спецкатегориям).

Документы: договор, платёжные документы, подтверждение срока страховки/участия.

Расширенная таблица социальных вычетов (лимиты и быстрые условия)

Чек-лист подачи соц-вычета (пошагово)

1. Проверить резидентство и факт уплаты НДФЛ за год.
2. Собрать договоры, лицензии, справки, чеки/БСО, платёжные документы.
3. Убедиться, что услуги/товары входят в перечни (для медицины/лекарств).
4. Заполнить заявление в ЛК ФНС или через «Госуслуги» (сервис «жизненной ситуации»).
5. Дождаться камеральной проверки и поступления средств.
6. Если получаете налоговый вычет за обучение или налоговый вычет за лечение, следите, чтобы формулировки в справках соответствовали требованиям.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественный вычет — инструмент, который помогает вернуть часть НДФЛ при покупке/строительстве жилья, при уплате ипотечных процентов, а также уменьшить налог при продаже квартиры. Ниже — правила, лимиты, тонкости распределения между супругами, перенос остатка на будущие годы и типовые ошибки.

Короткий ориентир по лимитам и базам

Минимальный срок владения (освобождает от НДФЛ при продаже):

• стандартно 5 лет;
• 3 года, если жильё получено по наследству, по договору дарения от близкого родственника, по приватизации, как единственное жильё при соблюдении условий.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Когда возникает право: после регистрации собственности (ЕГРН) или после акта приёма-передачи в новостройке. Допускается заявить налоговый вычет за год, в котором оформилось право, либо позже — с переносом остатка.

Сколько вернут:

• база — до 2 000 000 ₽ (на человека), возврат 13% — до 260 000 ₽;
• если стоимость ниже лимита, остаток можно «добрать» последующими покупками.

Супруги и распределение:

• при совместной собственности каждый вправе заявить свою долю в пределах личного лимита 2 млн ₽ (если доли распределены в ДКП/ЕГРН — пропорционально; при совместной — по соглашению);
• можно гибко распределять, чтобы оптимизировать возврат с учётом уплаченного НДФЛ.

Перенос остатка: если НДФЛ за год меньше максимально возможного возврата, разница переносится на будущие периоды до полного исчерпания.

Документы (ядро пакета):

• ДКП/ДДУ + акт, выписка ЕГРН;
• платёжные документы: банковские выписки/квитанции;
• при долях — соглашение/выписка с долями;
• при браке — свидетельство/договор о распределении.

Пример расчёта (покупка без ипотеки):
Квартира — 3 000 000 ₽. Право на базу — 2 000 000 ₽, возврат = 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. Если за год удержано НДФЛ 120 000 ₽, то за первый год вернут 120 000 ₽, остаток 140 000 ₽ перенесётся.

Частые ошибки:

• включают в базу расходы, не предусмотренные ДКП (мебель, ремонт без отражения в документах);
• забывают про добор лимита при следующих покупках;
• не проверяют корректность платежей (должно быть видно, что платил заявитель).

Налоговый вычет при продаже квартиры

Задача: снизить или обнулить НДФЛ при продаже, если минимальный срок владения не соблюдён.

Два пути уменьшения базы:

1. Документально подтверждённые расходы на приобретение (покупали за 4,2 млн ₽ — можно уменьшить доход на 4,2 млн ₽ при продаже).
2. Фиксированный вычет 1 000 000 ₽ (если нет документов или это выгоднее).

Выбирают один вариант — тот, который даёт меньшую налогооблагаемую базу.

Пример (продажа раньше срока):

Купили за 4 000 000 ₽, продаёте за 4 300 000 ₽ через 2 года.
Вариант А: база = 4 300 000 − 4 000 000 = 300 000 ₽, НДФЛ = 39 000 ₽.
Вариант Б: база = 4 300 000 − 1 000 000 = 3 300 000 ₽, НДФЛ = 429 000 ₽.
Очевидно, выгоднее документировать расходы (Вариант А).

Когда НДФЛ ноль: если соблюдён минимальный срок владения (3 или 5 лет по основанию получения) — налог не возникает.

Документы: ДКП при покупке и продаже, платежи по приобретению, выписка ЕГРН, подтверждение срока владения.

Ошибки:

• не сравнивают два метода (1 млн ₽ против документальных расходов);
• теряют документы о покупке — резко снижается выгода;
• путают сроки владения при долях/обмене/наследстве.

Налоговый вычет по ипотеке

Про что речь: возврат 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке. Это отдельный вычет, который не уменьшает лимит по «телу» квартиры.

Лимиты:

• база по процентам — до 3 000 000 ₽;
• максимум к возврату — 390 000 ₽;
• применяется только к одному объекту у каждого человека.

Когда можно заявлять: после начала уплаты процентов и при наличии права на имущественный вычет по объекту (обычно после регистрации/акта). Возврат делают по мере накопления уплаченных процентов, с переносом остатка на будущие годы.

Супруги: у каждого — свой лимит 3 млн ₽ по процентам при наличии доли/совместной собственности. Можно распределять проценты по соглашению и заявлять по отдельности, если платёжные документы это подтверждают.

Документы:

• кредитный договор и график, справка банка об уплаченных процентах;
• ДКП/ДДУ, акт, ЕГРН;
• платежи по кредиту.

Пример комбинированного возврата (покупка + проценты):

Квартира — 5 000 000 ₽ в ипотеку.

• По «телу» квартиры: база ограничена 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽.
• По процентам: за три года уплачено 850 000 ₽ → возврат 110 500 ₽.
  Итого накопленный возврат 370 500 ₽, при условии, что за эти годы удержано НДФЛ не меньше.

Типовые ошибки:

• пытаются заявить проценты без права на основной имущественный вычет;
• не берут ежегодную справку банка (ключевой документ);
• смешивают проценты разных кредитов/рефинансирование без подтверждения целей.

Быстрый чек-лист по имущественным вычетам

• Проверьте основание права: ЕГРН/акт, кредитный договор по ипотеке.
• Определите стратегию: покупка (2 млн), проценты (3 млн), продажа (расходы vs 1 млн).
• Подготовьте платёжные документы на каждого заявителя.
• Супругам — зафиксируйте распределение баз/процентов в заявлении или соглашении.
• Рассчитайте лимиты, проверьте, сколько НДФЛ удержано за год, спланируйте перенос остатка.
• Подайте через ЛК ФНС/«Госуслуги» и отслеживайте камеральную проверку.

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестиционный вычет помогает компенсировать часть НДФЛ, если вы пополняете ИИС, долгосрочно держите ценные бумаги или получаете доход при продаже активов. Ниже — системная схема, примеры и частые ошибки, чтобы сумма налогового вычета была предсказуемой, а документы — безупречными.

Карта инструментов и лимитов (расширенная таблица)

Быстрый выбор стратегии:

• Если нужен «кешбэк» уже сейчас — ИИС тип «А» (вопрос «Можно ли получить налоговый вычет?» — да, при наличии уплаченного НДФЛ и пополнений в пределах лимита).
• Если фокус на прибыли через 3+ года — тип «Б» или льгота долгосрочного владения.

Примеры расчёта:

1. Вы внесли на ИИС 400 000 ₽ в 2025 году. Возврат = 52 000 ₽ при условии, что НДФЛ за год не меньше этой суммы.
2. Вы держали акции 3+ года и продали с прибылью 600 000 ₽ — НДФЛ = 0 по льготе долгосрочного владения (при корректном подтверждении срока).

Частые ошибки инвесторов:

• совмещают тип «А» и льготу «Б» по одному счёту: неправильно планируют стратегию;
• закрывают ИИС раньше срока — теряют льготу;
• путают взносы и переход активов между счетами (реорганизация портфеля требует аккуратной первички).

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный вычет снижает НДФЛ у тех, кто получает доход по ГПХ или ведёт профессиональную деятельность без статуса ИП, а также у авторов и некоторых категорий свободных профессий. Логика простая: можете уменьшить облагаемую базу на реальные подтверждённые расходы, а при их отсутствии — применить норматив 20%.

Как устроено:

• Подтверждённые расходы: материалы, аренда, софт, подряд, связь — всё, что прямо связано с доходом.
• Норматив 20%: используется, если первички нет или собрать её проблематично.

Пример: доход по договору 1 000 000 ₽, подтверждённые расходы 300 000 ₽ → база 700 000 ₽, НДФЛ = 91 000 ₽.
Если первички нет, норматив 20% → база 800 000 ₽, НДФЛ = 104 000 ₽. Выгода очевидна: собирать расходы выгоднее.

Чек-лист профвычета:

• системно вести КУДиР/реестр расходов;
• хранить договоры, акты, счета, чеки;
• проверять привязку расхода к конкретному доходу;
• не смешивать личные траты и производственные.

Отдельно напомним про стандартный налоговый вычет и налоговый вычет на детей — они снижают базу по зарплате ежемесячно через работодателя. Про условия и лимиты — ниже в FAQ, где разберём частые вопросы по «Налоговые вычеты в 2026 году», «Налоговый вычет в 2026 году», «Налоговый вычет при покупке» и др.

Часто задаваемые вопросы о «кешбэке от государства через вычеты»

Как получить налоговый вычет?

Подайте заявление через ЛК ФНС/«Госуслуги», приложите договоры, чеки, справки (образование, лечение, спорт, ипотека и т. п.). Налоговый орган вернёт НДФЛ за год в пределах лимита и реально уплаченного налога. В ответе укажите сумма налогового вычета и реквизиты.

Можно ли получить налоговый вычет за год, если НДФЛ удержали меньше максимума?

Да, можно. Вернут не больше удержанного НДФЛ за отчётный год; остаток переносится на будущие годы. Это критично для имущественных вычетов и процентов по ипотеке.

Налоговые вычеты в 2026 году — что учесть при планировании?

Планируйте траты по соц-направлениям (лечение, обучение, спорт, страхование жизни) равномерно, чтобы не упираться в годовой лимит. Для инвестиционных инструментов решите, что важнее в 2026: «кешбэк» по взносам (тип «А») или освобождение дохода (тип «Б»/долгосрок).

Налоговый вычет в 2026 году по покупке жилья — как распределить между супругами?

При совместной собственности супруги могут распределить базу (до 2 млн ₽ на человека) по соглашению, чтобы ускорить возврат с учётом их НДФЛ. Проценты по ипотеке (до 3 млн ₽ базы на каждого) — это отдельная история; фиксируйте распределение документально и следите за справками банка.

Налоговый вычет при покупке — что обязательно приложить?

ДКП/ДДУ и акт, выписка ЕГРН, платёжные документы (кто платил, когда, сколько), при долях — сведения о долях. Если часть расходов — отделка по договору, включайте её только если это прописано в ДКП.

Налоговый вычет за покупку квартиры и ипотека — можно вместе?

Да. «Тело» квартиры даёт до 260 тыс. ₽ возврата, проценты по ипотеке — до 390 тыс. ₽. Это разные базы. Заявляйте по мере накопления документов и уплаченного НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение: чем отличается «дорогостоящее»?

Для дорогостоящего лечения база без лимита, возврат считают с всей суммы (13%). Нужна справка с соответствующим кодом и услуги из перечня. Обычное лечение и ДМС — в одном годовом соц-лимите.

Налоговый вычет за обучение: какие лимиты и ограничения?

Собственное обучение — в общем соц-лимите за год; очное обучение ребёнка до 24 лет — отдельный лимит на ребёнка. Оплата маткапиталом в вычет не включается. Храните договор, лицензию, чеки, справку об очном обучении.

Стандартный налоговый вычет и налоговый вычет на детей — как оформить у работодателя?

Заявление в бухгалтерию + свидетельства/справки на ребёнка/детей. Ежемесячно база по НДФЛ уменьшается на фиксированную сумму до достижения порогового дохода в году. Это удобно: деньги не «зависают» до конца года.

Инвестиционный ИИС: как выбрать между типом «А» и «Б»?

Если НДФЛ высокий и нужен возврат в этом году — тип «А» (до 52 тыс. ₽). Если ставка на крупную прибыль через 3+ года — тип «Б»/льгота долгосрочного владения. Комбинируйте осознанно и не закрывайте счёт раньше срока.

Заключение

«Кешбэк» от государства — это продуманная система налоговых вычетов. Планируйте траты, храните первичку, сверяйте лимиты и подавайте заявления онлайн — тогда возврат пройдёт быстро и без отказов. Если нужна структурированная практика и чек-листы — заглядывайте на Постолог почаще.